수출입 관련 용어 정리 (기본을 모르니까 힘드네.. 흑) - 여기저기 퍼옴
Usance 이자란?
보통 신용장(L/C)을 개설한 수출입 거래에서 수입자가 대금을 일정기간 후에 지불할 경우에 이자를 포함하여 지급하여야 하는데 누가 신용을 주느냐에 따라 banker's 유산스(은행 공여)와 shipper's usance(수출자 공여)로 두 가지로 나누어 집니다.
banker's 유산스는 개설은행이 수입자에게 일정기간후 신용장 대금을 결제할 수 있는 기한을 주는 것이고, shipper's usance는 shipper(보통 수출자)가 일정 기간 동안의 외상을 떠안는 것입니다.
신용기간은 보통 30일, 60일, 90일,120일을 사용하며 예을 들어 banker's usance L/C 에서 결제가 Affer 60days 이라면, 은행이 신용공여를 했기 때문에 수출자는 선적 후 바로 신용장을 바탕으로 원금과 이자에 대해 은행과 할인율을 결정하여 매출채권을 양도하는 네고가 가능하며, 그 네고로 개설한 선하증권을 받은 수입자는 60일 후에 대금 결제를 개설은행에 지급하면 되는 것입니다.
그리고 shipper's usance L/C에서 결제가 after 60 days 면 신용공여자가 수출자 자신이기 때문에 수출자는 선적 후 60일 후에 개설은행에서 수입자가 대금을 결제한 후 이자를 수령할 수 있습니다.
L/C 란?
신용장(Letter of Credit)이란 무역거래에서 대금결제와 금융을 원활하게 하기 위하여 수입자의 요청에 따라 개설하는 서면으로 신용장에 명시된 조건과 수출자가 제시하는 서류가 일치하기만 하면 개설은행은 인수, 지급 또는 매입을 확약하는 증서입니다. 결국 신용장은 은행이 수입자를 위하여 자기의 신용을 제공하는 행위로 불확실한 수입자의 신용을 확실한 은행의 신용으로 대체한 증서입니다.
1.수출업자의 효용
개설은행의 신용으로 대금지급이 약속되므로 수입자의 신용과 관계없이 대금회수가 확실합니다. 체결된 계약의 일방적 취소 또는 변경 등의 위험은 신용장의 개설과 동시에 불가능 하게 되어 거래가 확정됩니다. 선적후 보통 선적물건을 담보로 선하증권이 발행되고 수입자 소재지의 은행이 선하증권이나 담보된 수입품을 소유할 수 있으므로 수출업자는 대금을 즉시 회수할 수 있습니다. 또한 수출품을 제조하기 위한 원재료에 투입될 자금도 무역금융의 융자로 조달이 가능합니다.
2.수입업자의 효용
수입물품의 가격은 흥정에 의하여 결정되며 가격흥정의 주도권을 수입상이 행사하게 되므로 가장 싼 가격으로 계약을 체결할 수 있습니다. 신용장에는 최종선적일과 유효기일이 명시되어 있어 계약상품이 적기에 도달할것을 확신할 수 있습니다. 운송서류를 인도받으면서 개설은행으로부터 수입상품을 담보로 신용을 공여 받아 상품이 판매되는 기간동안 대금결제를 연기받는 혜택을 받을 수 있습니다.
용어 정리
1. P/O : Purchage Order / 발주,구매주문
물건을 사는 사람(수입자,구매자)이 물건을 파는 사람(수출자,판매자)한테 주는 주문
2. S/O : Sales Order / 판매주문
물건을 파는 사람(수출자,판매자)이 물건을 사는 사람(수입자,구매자)한테 주는 주문
3. Letter of Credit ; L/C(신용장)
신용장이란 은행의 조건부 지급확약서이다. 즉, 무역거래의 대금지급 및 상품수입의 원할을 기하기 위하여 수입상의 거래 은행인 신용장 개설 은행이 수입상의 요청과 지시에 의해 독자적인 책임으로, 수출상 또는 그의 지시인으로 하여금 신용장에 명시된 조건과 일치하는 운송서류를 제시하면, 수입자를 대신하여 지급이행 또는 신용장에 의해 발행된 어음의 지급․인수를 수출업자 또는 어음 매입은행 및 선의의 소지인에게 확약하는 증서를 말한다.
수입자가 개설하여 수출자에게 통지합니다. 은행을 사이에 두고 거래하는 담보증서라고 생각하시면 쉽겠네요.
4. Telegraphic Transfer ; TT(전신환송금)
외국환 은행이 고객의 의뢰에 따라 해외의 본․지점 또는 거래선 은행으로 하여금 일정 금액을 특정 수취인에게 지급하도록 전신으로 지시하는 송금방식을 말한다.
국내의 인터넷뱅킹과 같다고 보면 됩니다.. 선T/T와 후T/T로 나누어지는데 선송금방식은 수출자의 신신용 좋을 때 수입자가 미리 송금을 하고 물건은 나중에 받습니다.
후송금방식은 수출자가 먼저 물건을 보내고 수입자는 나중에 송금을 하는 방식으로 수출자가 수입자를 믿고 기다려야 하는 외상거래입니다..
5. D/A ; Documents against Acceptance (인수인도조건)
수출상이 수입상과의 매매계약에 따라 물품을 자신의 책임하에 선적하고, D/A 계약서에서 요구하는 운송서류에 기한부 환어음(usance bill)을 첨부하여 자신의 거래은행인 추심의뢰은행(remitting bank)에 추심을 의뢰하여 수입상의 거래은행인 추심은행(collecting bank)에 추심을 요청함으로써, 환어음의 지급인인 수입상으로 하여금 기한부어음의 인수를 맡아 만기에 대금결제를 약속받고 선적서류를 인도하는 조건의 결제방식을 말한다.
6. D/P ; Document against Payment (지급인도조건)
수출상이 수입상과의 매매계약에 따라 물품을 선적하고 구비된 서류에 일랍출금 환어음(sight draft)을 첨부하여 자기거래은행(추심의뢰은행:remitting bank)을 통하여 수입상 거래은행인 수입국의 은행 앞으로 그 어음대금을 추심의뢰하면, 추심의뢰를 받은 수입국측은행(추심은행:collecting bank)은 수입상에게 어음을 제시하여 그 어음대금의 일람지급을 받고 서류를 인도하는 거래방식을 말한다.
7. Free on board ; FOB(본선인도조건)
무역거래에서 가장 많이 사용되는 가격조건 중의 하나로, 매도인은 선적항에서 물품이 본선의 현측 난간(ship`s rail)을 통과함으로써 매도인의 물품 인도의무가 완료된다.
매도인(수출자), 매수인(수입자)
예) FOB BUSAN, KOREA(지정처, 지정항구)
한국의 수출자는 부산항의 본선의 난간까지 운송을 책임지고 그 다음부터는 수입자가 물건에 대한 책임을 지게 됩니다.
8. CIF ; Cost, Insurance and freight (운임 및 보험료 포함인도조건)
이 조건은 CFR 조건에 적화보험료만을 추가한 것 이외에는 본질적으로 CFR 조건과 같다. 따라서 매도인이 목적항까지 보험부보 의무와 보험료 부담을 진다.
예)CIF SANGHAI, CHINA(지정처, 지정항구)
수출자는 중국 상하이까지 소요되는 해상운임과 보험에 대한 비용을 지불합니다..
9. CFR ; Cost and Freight(운임포함인도조건)
CFR 조건은 FOB 가격조건에 해상운임(ocean freight)이 가산된 가격이다. 그러나 cargo에 대한 위험부담을 FOB와 같이 Cargo인으로부터 매수인에게 이전된다.
10. Free Alongside Ship ; FAS(선측인도조건)
선측 인도조건은 물품을 해상운송 또는 내수로 운송에 의하여 운송할 경우에만 쓰여지는 조건으로, 특히 원목이나 원면등과 같이 운송비가 많이 드는 대량의 실화물 거래에 주로 이용된다. 이 조건에서 매도인은 선적항에 정박하는 본선의 선측까지 운반하여 본선의 태클, 즉 선적용 도구가 미치는 곳에서 인도할 때까지의 비용과 위험을 부담한다. 이 조건하에서 수출통관은 매도인이 이행하여야 한다.
11. Commercial Invoice(상업송장)
수출상이 수입상 앞으로 작성하는 물품에 대한 명세서인 동시에 대금 청구서 역할을 한다. 이 서류는 선화증권이나 보험증권과 같이 청구권의 역할은 할 수 없으나 매매계약상 수출상의 의무이행 사실을 입증하는 중요한 선적서류 중의 하나이다.
12. Packing List(포장명세서)
선적화물의 포장 및 포장단위별 명세와 단위별 순중량․총중량․용적․화인 및 포장의 일련번호 등을 기재한 상업송장의 보조서류를 말한다.
13. Letter of Guarantee ; L/G (수입화물 선취보증서)
수입화물 선취보증서란 수입지에 선적서류원본보다 화물이 먼저 도착한 경우 수입상이 서류 도착시까지 기다리지 않고 수입화물을 통관하려고 할 때 신용장 개설은행에 선박회사 앞으로 발행하는 보증서를 말한다.
14. Local L/C(내국인신용장)
신용장을 수취한 수출업자가 완제품 구매나 해당제품 제조에 필요한 원․부자재 공급을 받기 위해 원 신용장을 견질 담보로 자기 거래 은행을 개설은행으로 하여 국내의 제조업체를 수혜자로 발행하는 신용장을 말한다. 한편, 내국신용장을 이용하면 무역금융수혜 뿐만 아니라 은행이 물품공급 대금을 지급확약함으로써 대금회수의 확실성이 보장되며 내국 신용장에 의한 물품 공급도 수출실적으로 인정되고 관세환급 및 부가가치세 영세율 적용 등 혜택을 받는다.
15. Bill of Landing; B/L(선화증권)
선화증권은 화물을 선적했다는 것 또는 선적을 위해 인수했다는 것을 나타내는 서류로서, 선사는 증권에 기재된 조건에 따라 운송하고 양륙항에서 이 증권과 교환하여 화물을 인도하기로 약정한 유가증권이다.
선화증권의 종류로서는 선적 선화증권(shipped or on bord B/L)과 수취 선화증권(received B/L), 무사고 선화증권(clean B/L)과 사고부 선화증권(dirty of foul B/L), 지식인 선화증권(order B/L)과 기명식 선화증권(straight B/L), 통선화증권(through B/L) 및 해양 선화증권(ocean B/L) 등이 있다.
16. Bill of Exchange(환어음)
어음의 발행인이 지급인에 대하여 일정기일에 일정금액을 무조건 지급할 것을 위탁하는 요식증권이며 유통증권이다. 환어음은 보통 2통이 한 조로 발행되고, 그중 하나가 결제되면 나머지는 자동적으로 효력이 상실된다.
환어음의 당사자는 Drawer(환어음 발행인), Drawee(환어음 지급인) 및 Payee(환어음 수취인)이다.
환어음은 신용장조건을 근거로 발행되는 경우 화환어음, D/A, D/P 등과 같이 추심에 의해 발행되는 무담보어음 그리고 어음이 발행되어 일정기간이 경과된 후 지급되는 기한부 어음 등으로 구분된다.
17. Container Yard ; CY(컨테이너 야적장)
선박회사나 그 대리점이 화주에 의해 화물이 적입된 container를 선적하기 위하여 화주로부터 인수하거나 양륙된 container를 화물이 적입된 채로 화주에게 인도해 주기 위한 container 장치 및 수도장소를 말한다
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